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天下统一咨询电话：
天下统一咨询电话：
青政字〔2016〕30号
各区、市人民政府，，，，，，，市政府各部分，，，，，，，市直各单位：
现将《青岛市增进科技效果转化股权和分红激励实验步伐（试行）》印发给你们，，，，，，，请认真贯彻执行。。。。。
青岛市人民政府
2016年4月28日
青岛市增进科技效果转化股权和分红激励实验步伐（试行）
第一章 总则
第一条 为周全深化科技立异体制刷新，，，，，，，指导和勉励高等院校、科研机构、企业等种种主体建设有利于自主立异和科技效果转化的激励分派机制，，，，，，，调动科技职员的起劲性和创立性，，，，，，，依据《中华人民共和国增进科技效果转化法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院关于印发中华人民共和国增进科技效果转化法若干划定的通知》（国发〔2016〕16号）、《财务部科技部国资委关于印发国有科技型企业股权和分红激励暂行步伐的通知》（财资〔2016〕4号）、《山东省人民政府办公厅关于刷新省属高� ？？？？？？蒲性核萍夹Ч褂么χ贸头：褪找嬷卫碇贫鹊囊饧罚痴旆ⅰ�2015〕42号）等相关执法、规则和划定，，，，，，，团结我市现实，，，，，，，制订本步伐。。。。。
第二条 本步伐适用于国有科技型企业实验科技效果转化而举行的股权激励、分红激励，，，，，，，财务性资金设立的高等院校、科研机构（含科研型事业单位，，，，，，，下同）实验职务科技效果转化而举行的入股奖励、收益分成。。。。。
其中，，，，，，，国有科技型企业是指具有公司法人资格的国有及国有控股未上市科技企业（含在天下中小企业股份转让系统挂牌的国有企业），，，，，，，详细包括：
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第三条 科技效果是指通过科学研究与手艺开发所爆发的具有适用价值的效果。。。。。职务科技效果是指执行高等院校、科研机构和企业等单位的事情使命，，，，，，，或者主要使用上述单位的物质手艺条件完成的科技效果。。。。。
科技效果转化是指为提高生产力水平而对科技效果所举行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新手艺、新工艺、新质料、新产品，，，，，，，生长新工业等运动。。。。。
第四条 股权激励是指国有科技型企业以本企业股权为标的，，，，，，，接纳股权出售、股权奖励、股权期权等方法；；；；；；；或者高等院校、科研机构以职务科技效果向企业作价入股，，，，，，，从该项科技效果形成的股份或出资比例中提取一定比例作为入股奖励，，，，，，，对激励工具实验激励的行为。。。。。
分红激励是指国有科技型企业以科技效果转化收益为标的，，，，，，，接纳项目收益分红方法，，，，，，，或以企业谋划收益为标的，，，，，，，接纳岗位分红方法；；；；；；；或者高等院校、科研机构从职务科技效果转让、允许净收入中提取一定比例予以收益分成，，，，，，，对激励工具实验激励的行为。。。。。
国有科技型企业科技效果转让、允许净收入是指企业取得的科技效果转让、允许收入扣除相关税费和企业为该项科技效果投入的所有研发用度及维护、维权用度后的金额。。。。。
高等院校和科研机构的科技效果转让、允许净收入是指科技效果手艺条约成交额扣除完本钱次生意爆发的直接本钱（如谈判用度、专利维护费等）和税金等。。。。。
将统一项科技效果使用权向多个单位或者小我私家转让、允许的，，，，，，，转让收入应当合并盘算。。。。。
第五条 激励工具是指与国有科技型企业、高等院校和科研机构签署劳动条约的主要手艺职员和谋划治理职员。。。。。包括要害职务科技效果的主要完成人、重大开发项目的认真人，，，，，，，对主导产品或者焦点手艺、工艺流程作出重大立异或者刷新的主要科技职员；；；；；；；主持企业周全生产谋划事情的高级治理职员，，，，，，，认真企业主要产品（效劳）生产谋划的中、高级治理职员；；；；；；；通过市级及以上人才妄想引进的主要手艺人才和谋划治理人才。。。。。
企业不应面向全体员工实验股权或者分红激励。。。。。
企业监事、自力董事不应加入企业股权或者分红激励。。。。。
第六条 实验股权和分红激励的国有科技型企业应当产权明晰、生长战略明确、治理规范、内部治理结构健全并有用运转，，，，，，，同时具备以下条件：
！！！�。ㄒ唬┢笠到ㄉ枇斯娣兜哪诓坎莆裰卫碇贫群驮惫ぜㄐ蠛似兰壑贫取！！！�。年度财务会计报告经由中介机构依法审计，，，，，，，且激励计划制订近3年没有因财务、税收等违法违规行为受到过行政、刑事处分。。。。。建设不满3年的企业，，，，，，，以现实谋划年限盘算。。。。。
！！！�。ǘ┍静椒サ诙踔械模ㄒ唬ⅲǘ├嗥笠�，，，，，，，激励计划制订近3年研发用度占昔时企业营业收入均在3%以上，，，，，，，激励计划制订的上一年度研发职员占职工总数10%以上。。。。。建设不满3年的企业，，，，，，，以现实谋划年限盘算。。。。。
！！！�。ㄈ┍静椒サ诙踔械模ㄈ├嗥笠�，，，，，，，激励计划制订近3年科技效劳性收入不低于昔时企业营业收入的60%。。。。。
上款所称科技效劳性收入是指国有科技效劳机构营业收入中属于研究开发及其效劳、手艺转移效劳、磨练检测认证效劳、创业孵化效劳、知识产权效劳、科技咨询效劳、科技金融效劳、科学手艺普及效劳等收入。。。。。
企业建设不满3年的，，，，，，，不应接纳股权奖励和岗位分红的激励方法。。。。。
第二章 股权激励
第七条 企业可以通过以下方法解决激励标的股权泉源：
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第八条 企业可以接纳股权出售、股权奖励、股权期权等一种或多种方法对激励工具实验股权激励。。。。。大、中型企业不应接纳股权期权的激励方法。。。。。
企业的划型标准，，，，，，，凭证《国家统计局关于印发统计上大中小微型企业划分步伐的通知》（国统字〔2011〕75号）等有关划定执行。。。。。
第九条 大型企业的股权激励总额最高为企业总股本的5%；；；；；；；中型企业的股权激励总额最高为企业总股本的10%；；；；；；；小、微型企业的股权激励总额最高为企业总股本的30%，，，，，，，且单个激励工具获得的激励股权最高为企业总股本的3%。。。。。
企业不可因实验股权激励而改变国有控股职位。。。。。
第十条 企业实验股权出售，，，，，，，应按不低于资产评估效果的价钱，，，，，，，以协议方法将企业股权有偿出售给激励工具。。。。。资产评估效果，，，，，，，应当凭证国有资产评估的治理划定，，，，，，，报相关部分、机构或者企业批准或者备案。。。。。
第十一条 企业实验股权奖励，，，，，，，除知足本步伐第六条划定外，，，，，，，激励计划制订近3年税后利润累计形成的净资产增值额应占激励计划制订近3年年头净资产总额的20%以上，，，，，，，实验激励昔时年头未分派利润为正数。。。。。
激励计划制订近3年税后利润累计形成的净资产增值额，，，，，，，是指激励计划制订上年尾账面净资产相关于激励计划制订近3年首年头账面净资产的增添值，，，，，，，不包括财务及企业股东以种种方法投资或津贴形成的净资产和已经向股东分派的利润。。。。。
第十二条 企业用于股权奖励的激励额最高为激励计划制订近3年税后利润累计形成的净资产增值额的15%。。。。。企业实验股权奖励必需与股权出售相团结。。。。。
股权奖励的激励工具，，，，，，，仅限于在本企业一连事情3年以上的主要手艺职员。。。。。单个获得股权奖励的激励工具，，，，，，，必需以不低于1∶1的比例购置企业股权，，，，，，，且获得的股权奖励按激励实验时的评估价值折算，，，，，，，累计最高为300万元。。。。。
第十三条 企业用于股权奖励的激励额，，，，，，，应当依据经批准或者备案的资产评估效果折合股权，，，，，，，并确定向每个激励工具奖励的股权。。。。。
第十四条 企业实验股权出售或者股权奖励原则上应一次到位。。。。。
第十五条 小、微型企业接纳股权期权方法实验激励的，，，，，，，应当在激励计划中明确划定激励工具的行权价钱。。。。。
确定行权价钱时，，，，，，，应当综合思量科技效果成熟水平及其转化情形、企业未来至少5年的盈利能力、企业拟授予所有股权数目等因素，，，，，，，且不低于制订股权期权激励计划时经批准或者备案的每股评估价值。。。。。
第十六条 企业应当与激励工具约定股权期权授予和行权的业绩审核目的等条件。。。。。
业绩审核指标可以选取净资产收益率、主营营业收入增添率、现金营运指数等财务指标，，，，，，，但应当不低于企业激励计划制订近3年平均业绩水平及偕行业平均业绩水平。。。。。建设不满3年的企业，，，，，，，以现实谋划年限盘算。。。。。
第十七条 企业应当在激励计划中明确股权期权的授权日、可行权日和行权有用期。。。。。
股权期权授权日与获授股权期权首次可行权日之间的距离不应少于1年，，，，，，，股权期权行权的有用期不应凌驾5年。。。。。
企业应当划定激励工具在股权期权行权的有用期内分期行使。。。。。有用期事后，，，，，，，尚未行权的股权期权自动失效。。。。。
第十八条 企业以股权期权方法授予的股权，，，，，，，激励工具分期缴纳响应出资额的，，，，，，，以现实出资额对应的股权加入企业利润分派。。。。。
第十九条 高等院校、科研机构使用职务科技效果作价投资的，，，，，，，从该项科技效果形成的股份或者出资比例中提取不低于50%的比例实验入股奖励，，，，，，，其中对研发和效果转化作出主要孝顺职员的奖励份额不低于奖励总额的50%。。。。。
第二十条 股权激励的激励工具，，，，，，，自取得股权之日起5年内不应转让、捐赠，，，，，，，特殊情形按以下划定处置惩罚：
！！！�。ㄒ唬┮蜃约禾岢鋈ブ盎蛘咝∥宜郊以倒试杀唤馄浮⑸ǔ投踉嫉�，，，，，，，取得的股权应当在半年内所有退回企业，，，，，，，其小我私家出资部分由企业按上一年度审计后净资产盘算退还自己。。。。。
！！！�。ǘ┮蚬骼氡酒笠档�，，，，，，，取得的股权应当在半年内所有退回企业，，，，，，，其小我私家出资部分由企业凭证上一年度审计后净资产盘算与现实出资本钱择高的原则返还自己。。。。。
在职激励工具不得以任何理由要求企业收回激励股权。。。。。
第三章 分红激励
第二十一条 企业实验项目收益分红，，，，，，，应当依据《中华人民共和国增进科技效果转化法》，，，，，，，在职务科技效果完成、转化后，，，，，，，凭证企业划定或者与主要手艺职员约定的方法、数额和时限执行。。。。。企业制订相关划定，，，，，，，应当充分听取本企业手艺职员的意见，，，，，，，并在本企业果真相关划定。。。。。
企业未划定、也未与主要手艺职员约定的，，，，，，，凭证下列标准执行：
！！！�。ㄒ唬┙孟钪拔窨萍夹Ч谩⒃市砀耸笛榈�，，，，，，，从该项科技效果转让净收入或者允许净收入中提取不低于50%的比例；；；；；；；
！！！�。ǘ┦褂酶孟钪拔窨萍夹Ч骷弁蹲实�，，，，，，，从该项科技效果形成的股份或者出资比例中提取不低于50%的比例；；；；；；；
！！！�。ㄈ┙孟钪拔窨萍夹Ч孕惺笛榛蛘哂胨讼嘀笛榈�，，，，，，，应当在实验转化乐成投产后一连3至5年，，，，，，，每年从实验该项科技效果的营业利润中提取不低于5%的比例。。。。。
企业实验项目收益分红，，，，，，，应当凭证详细项目实验财务治理，，，，，，，并凭证国家统一的会计制度举行核算，，，，，，，反应详细项目收益分红情形。。。。。
第二十二条 企业实验岗位分红激励，，，，，，，除知足本步伐第六条划定外，，，，，，，激励计划制订近3年税后利润累计形成的净资产增值额应当占企业激励计划制订近3年年头净资产总额的10%以上，，，，，，，且实验激励昔时年头未分派利润为正数。。。。。
企业年度岗位分红激励总额最高为昔时税后利润的15%。。。。。企业应凭证岗位在科技效果工业化中的主要性和孝顺，，，，，，，确定差别岗位的分红标准。。。。。
激励工具应当在该岗位一连事情1年以上，，，，，，，且原则上每次激励人数最高为企业在岗职工总数的30%。。。。。
激励工具获得的岗位分红所得不高于其薪酬总额的2/3。。。。。激励工具自离岗昔时起，，，，，，，不再享有原岗位分红权。。。。。
岗位分红激励计划有用期原则上最长为3年。。。。。激励计划中应当明确年度业绩审核指标，，，，，，，原则上各年度净利润增添率应当高于企业实验岗位分红激励近3年平均增添水平。。。。。企业未抵达年度审核要求的，，，，，，，应当终止激励计划的实验，，，，，，，再次实验岗位分红激励需重新申报。。。。。激励工具未抵达年度审核要求的，，，，，，，应按激励计划中约定的响应条款扣减、暂缓或阻止分红激励。。。。。
第二十三条 高等院校、科研机构未划定、也未与科技职员约定奖励和酬金的方法和数额的，，，，，，，凭证下列标准对完成、转化职务科技效果作出主要孝顺的职员给予奖励和酬金：
！！！�。ㄒ唬┙拔窨萍夹Ч谩⒃市砀耸笛榈�，，，，，，，从该项科技效果转让、允许净收入中提取不低于80%的比例，，，，，，，其中对研发和效果转化作出主要孝顺职员的奖励份额不低于奖励总额的50%；；；；；；；高等院校、科研机构划定或者与科技职员约定奖励和酬金的方法和数额低于上述标准的，，，，，，，双方可以协商按上述标准举行调解；；；；；；；
！！！�。ǘ┙拔窨萍夹Ч孕惺笛榛蛘哂胨讼嘀笛榈�，，，，，，，应当在实验转化乐成投产后一连3至5年，，，，，，，每年从实验该项科技效果的营业利润中提取不低于5%的比例。。。。。
第四章 政策包管
第二十四条 企业实验分红激励所需支出计入人为总额，，，，，，，但不纳入人为总额基数，，，，，，，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会包管费、增补养老及增补医疗包管费、住房公积金等的计提依据。。。。。
第二十五条 高新手艺企业实验股权激励时，，，，，，，小我私家股东一次性缴纳小我私家所得税确有难题的，，，，，，，可凭证现真相形自行制订分期缴税妄想，，，，，，，在不凌驾5个公历年度内（含）分期缴纳，，，，，，，并将有关资料报税务主管部分备案。。。。。
第二十六条 高等院校、科研机构对所持有的财务资金形成的科技效果，，，，，，，自主决议接纳转让、允许、作价入股等方法开展转化运动，，，，，，，单位主管部分和财务部分对其科技效果使用、处置惩罚和收益分派不再审批或备案。。。。。涉及国家清静、国家利益和重大社会公共利益的科技效果转移转化，，，，，，，遵照相关执法划定治理和实验。。。。。勉励优先向中小微企业转移效果。。。。。支持设立专业化手艺转移机构。。。。。
第二十七条 高等院校、科研机构科技效果转化所获得的收入不上缴国库，，，，，，，所有留归本单位，，，，，，，除用于职员奖励外，，，，，，，其余部分应当用于科研、知识产权治理、人才引进建设、科技效果转化、单位条件建设等方面。。。。。高校、科研机构对科技效果完成人和为科技效果转移转化作出主要孝顺职员的奖励，，，，，，，可直接发放给小我私家。。。。� ？？？？？？萍夹Ч谱杖胗糜谥霸苯崩闹С霾糠�，，，，，，，计入昔时单位人为总额，，，，，，，由单位凭证本步伐有关划定自主发放，，，，，，，不纳入单位绩效人为总额基数。。。。。
第二十八条 高等院校、科研机构可通过协议定价、手艺市场挂牌生意、拍卖等方法确定效果生意、作价入股的价钱。。。。。实验协议定价的，，，，，，，应当在本单位公示效果名称、拟生意价钱，，，，，，，在此基础上确定最终成交价钱。。。。。
第二十九条 探索建设有利于效果转化的治理体制，，，，，，，推进科研院所管办疏散、建想法人治理结构试点，，，，，，，逐步作废行政级别，，，，，，，探索科研院所去行政化刷新。。。。。高等院校、科研机构等具有自力法人资格的事业单位科技效果转化后，，，，，，，向导班子正职可以获得一定的现金奖励，，，，，，，副职可以获得一定的现金奖励或股权激励；；；；；；；其他向导职员，，，，，，，凭证干部治理权限审批后，，，，，，，可以在科技效果转化企业兼职，，，，，，，获得一定的现金奖励或股权激励，，，，，，，但不可领取其他酬金。。。。。
对我市引进的共建院所，，，，，，，实验理事会向导下的院（所）长认真制的，，，，，，，司理事会研究赞成后，，，，，，，向导班子正副职均可获得一定的现金奖励和股权激励。。。。。
对担当向导职务的科技职员的科技效果转化收益分派实验果真公示制度，，，，，，，不得使用职权侵占他人科技效果转化收益。。。。。
第三十条 高等院校、科研机构的正式在编科技职员，，，，，，，经所在单位赞成，，，，，，，可以在完本钱职事情的情形下到企业兼职从事科技效果转化运动，，，，，，，或在3年内保存人事关系离岗创业，，，，，，，开展效果转化。。。。。继续向导职务的，，，，，，，经所在单位赞成可以在辞去职务后以科技职员身份创业，，，，，，，但保存人事关系。。。。。离岗创业时代，，，，，，，科技职员肩负的各级科技妄想和基金项目原则上不得中止。。。。。
第三十一条 高等院校、科研机构接纳投资方法转化科技效果，，，，，，，对已经推行勤勉尽责义务、但爆发投资损失的情形，，，，，，，经审计确认后，，，，，，，不纳入对高等院校、科研机构资产增值保值审核规模。。。。。在推行尽职义务条件下，，，，，，，免去事业单位向导在科技效果定价中因效果转化后续价值转变爆发的决议责任。。。。。
第三十二条 勉励科技效果在市内实验。。。。� ？？？？？？萍夹Ч蚓惩庾谩⒍劳淘市淼�，，，，，，，应依法推行审批程序。。。。。对列入《中国榨取出口限制出口手艺目录》中榨取出口以及其他影响、损害国家竞争力和国家清静的科技效果，，，，，，，榨取向境外允许或转让。。。。。
第三十三条 高等院校、科研机构要建设科技效果转化重大事项向导班子整体决议制度，，，，，，，优化科技效果转化流程，，，，，，，明确科技效果转化、效果报告、知识产权治理、评价奖励等事情的责任主体，，，，，，，建设切合科技效果转化特点的岗位治理、审核评价、奖励和内部控制等制度。。。。。对科技效果转化相关制度和收益分派计划，，，，，，，高等院校、科研机构须在本单位举行果真。。。。。
第五章 组织实验
第三十四条 市科技立异委员会统筹推动增进科技效果转化股权和分红激励事情，，，，，，，研究股权和分红激励实验事情中的重大事项。。。。。市科技、财务、国有资产治理、税务、工商等各相关部分要按各自职责，，，，，，，做好增进科技效果转化股权和分红激励相关事情。。。。。
第三十五条 企业实验股权和分红激励，，，，，，，应当遵照以下事情流程：
！！！�。ㄒ唬┢笠抵贫┘だ苹�，，，，，，，应当通过职工代表大会等形式充分听取职工的意见和建议，，，，，，，并将激励计划、审计和资产评估报告、执法意见书及职工意见汇总等质料先行报经推行出资人职责或国有资产羁系职责的部分、机构、企业（以下简称“审核单位”）批准；；；；；；；
！！！�。ǘ┥蠛说ノ蛔允芾砥笠导だ苹掌�20个事情日内提出书面意见，，，，，，，切合条件的形成审批文件，，，，，，，并正式行文批复；；；；；；；
！！！�。ㄈ┥蠛说ノ慌计笠凳笛楣扇だ�，，，，，，，企业应将激励计划提请股东（大）会举行审议；；；；；；；
！！！�。ㄋ模┏疑杏谢ㄍ�，，，，，，，企业应在股东（大）会审议通事后5个事情日内，，，，，，，将股东（大）会通过的激励计划、相关批准文件、股东（大）会决议报送审核单位备案；；；；；；；
！！！�。ㄎ澹┰诩だ苹笛槭贝�，，，，，，，企业应在每年3月尾前向审核单位报告上一年度激励计划实验情形，，，，，，，由审核单位汇总后向市科技立异委员会报告。。。。。
第三十六条 企业实验激励导致注册资源规模、股权结构或者组织形式变换的，，，，，，，应凭证有关划定，，，，，，，凭证相关批准文件、股东（大）会决议等，，，，，，，实时治理国有资产产权挂号和工商挂号变换手续。。。。。
第三十七条 高等院校、科研机构实验科技效果入股奖励、收益分成，，，，，，，应当遵照以下事情流程：
！！！�。ㄒ唬└叩仍盒！⒖蒲谢鼓饨萍夹Ч骷弁蹲市纬傻墓煞莶糠纸崩だぞ叩�，，，，，，，由校（院、所）长办公聚会制订激励计划，，，，，，，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。。。。。
！！！�。ǘ└叩仍盒！⒖蒲谢蛊局ぜだ苹髑笠饧樾�，，，，，，，研究提出激励计划，，，，，，，经校（院、所）长办公聚会整体决议。。。。。
！！！�。ㄈ└叩仍盒！⒖蒲谢褂Χ悦肯羁萍夹Ч扇だ傩屑吐�，，，，，，，每年3月份前向其主管部分报告上一年度激励计划实验情形，，，，，，，由主管部分汇总后向市科技立异委员会报告。。。。。
第六章 监视检查与执法责任
第三十八条 主管部分和推行国有资源出资人职责的机构应增强对本事域科技效果转化股权和分红激励事情的指导和监视，，，，，，，对违反执律例则及本步伐，，，，，，，损害国有权益的，，，，，，，应责令其纠正。。。。。
第三十九条 实验主体在激励计划制订和组织实验历程中，，，，，，，弄虚作假、损害国有权益和职工利益、造成重大社会不良影响的，，，，，，，要依法追究单位认真人及有关职员的责任，，，，，，，对造成国有资产流失的，，，，，，，要依法查处。。。。。
第四十条 社会中介机构为试点单位出具虚伪审计、评估报告或执法文书等有关证实质料的，，，，，，，将依法追究相关责任。。。。。
第七章 附则
第四十一条 高等院校、科研机构以横向课题形式向企业等有关单位提供的手艺开发、手艺咨询、手艺效劳等运动，，，，，，，响应的收入分派、历程治理等可参照本意见执行。。。。。
第四十二条 涉及上市公司的股权和分红激励凭证国家有关执法、规则和相关划定执行。。。。。
第四十三条 其他未上市科技型企业可自主决议参照执行。。。。。
第四十四条 本步伐自2016年4月28日起施行，，，，，，，有用期至2018年4月27日。。。。。
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